債 券 の 空 売 り 及 び 貸 借 取 引 取 扱 規 程
（目 的）
第 １ 条 この規程は、店頭において行う債券の空売り及び商品有価証券勘定に係る債券の 貸借取引（以下「債券貸借取引」という。）の取扱いに関し、必要な事項を定めることを目 的とする。
（法令、規則等の遵守）
第 ２ 条 当社は、債券の空売り及び債券貸借取引を行うに際しては、この規程によるほか、 金融商品取引法（以下「金商法」という。）その他の関係法令、証券業協会の規則及び取 引慣行等を遵守して行うものとする。
（基本契約書等）
第 ３ 条 当社は、債券貸借取引を行うに際しては、あらかじめ取引相手方との間において別 添の「債券貸借取引に関する基本契約書」（以下「基本契約書」という。）を取り交わし、整 備及び保管するものとする。
２ 当社は、債券貸借取引の約定が成立したときは、その都度、取引相手方との間において 次の各号に掲げる事項を記載した別に定める個別取引契約書を取り交わし、これを整理、 保管するものとする。
① 約定日
② 銘柄名（国債の入札前取引については、入札前取引である旨及び償還予定年月日を 記載し、入札日以後に遅滞なく当該銘柄を明記するものとする。）
③ 貸借数量 ④ 貸出者 ⑤ 借入者 ⑥ 貸借期間
⑦ 貸借料（国債の入札前取引については、入札日以後に遅滞なく当該貸借料を明記す るものとする。）
３ 第１項に規定する基本契約書を取り交わし、別添の「債券貸借取引に関する基本契約書 に係る合意書」を交換した場合には、前項の規定にかかわらず、個別取引契約書に代えて 前項各号に掲げる事項を記載した別に定める個別取引明細書を作成し、当該取引相手方 に交付する。
規定により特定投資家とみなされる者を含む。）をいう。以下同じ。）である場合又は金商法 第 28条第４項に規定する投資運用業を行う協会員との間で、同法第２条第８項第 12 号 ロに規定する投資一任契約を締結している場合には、個別取引契約書の締結又は個別取 引明細書の交付を省略することができるものとする。この場合、書面又は情報通信を利 用する方法により取引相手方とあらかじめ個別取引契約書の取り交わし又は個別取引 明細書の交付を要しないことを合意するものとする。
５ 前項に基づき、個別取引契約書の取り交わし又は個別取引明細書の交付を省略する場 合には、債券貸借取引の約定が成立したとき、速やかに取引相手方との間で第２項に掲げ る事項を取引相手方との間で合意する方法により確認するものとする。また、取引相手方 から債券貸借取引の内容に関する照会があったときは、文書、口頭、電信又は電話、電子 情報処理組織を使用する方法その他の方法により速やかに回答するものとする。
（貸借取引対象債券の範囲）
第 ４ 条 当社が債券の空売り及び債券貸借取引において取り扱う債券は、次の各号に掲 げるものとする。
① 国債証券（金商法第２条第１項第１号に掲げる国債証券をいう。以下同じ。）
② 地方債証券（金商法第２条第１項第２号に掲げる地方債証券をいう。以下同じ。）
③ 特別の法律により法人の発行する債券（金商法第２条第１項第３号に掲げる有価証券を いう。以下同じ。）
④ 特定社債券（金商法第２条第１項第４号に掲げる特定社債券をいう。以下同じ。）
⑤ 社債券（金商法第２条第１項第５号に掲げる社債券をいう。ただし、新株予約権付社債券 を除く。以下同じ。）
⑥ 投資法人債券（金商法第２条第１項第 11号に掲げる投資法人債券をいう。以下同じ。）
⑦ 外国又は外国の者の発行する債券で前各号の性質を有するもの
（取引担保金）
第 ５ 条 当社が貸出者となる場合の取引担保金の取扱いは次のとおりとする。
① 当社は、原則として、借入者から取引実行日までに取引担保金を受け入れるものとす る。取引担保金の額は、貸借対象債券の時価を基準に、借入者との合意のもとに決定す るものとする。
② 借入者から現金で受け入れた取引担保金については付利することができるものとす る。
（取引担保金の代用）
第 ６ 条 取引担保金は、次の各号に掲げる有価証券等（以下「代用有価証券等」という。） のうちから当社の定めるものをもって代用できるものとし､その代用価格は、第１号から第
14号まではその時価相当額、第 15号から第 20号まではその元本額にそれぞれに掲 げる率を乗じた額を上回らないものとする。
ただし、借入者が上場会社又はこれに準ずる法人であって、経済的、社会的に信用の ある取引相手方である場合には、有価証券等の種類は当事者間の合意によることができ るものとし、代用価格は、第１号から第 14 号までは受け入れる有価証券等の時価を、第
15号から第20 号まではその元本額をそれぞれ上限とする合理的な額とすることができ る。
① 国内の取引所金融商品市場に上場されている株券（外国投資証券（外国投資法人の 発行する投資証券に類するものをいう。）、外国株預託証券（金商法第２条第１項第 20 号に掲げる証券又は証書のうち、外国の者が発行する株券に係る権利を表示する預託
証券をいう。）及び優先出資証券（協同組織金融機関の発行する優先出資証券をいう。） を含む。） １００分の６５
② 国債証券 １００分の９０
③ 地方債証券（その発行に際して、元引受契約が有価証券関連業（金商法第 28 条第８ 項に定める有価証券関連業をいう。以下同じ。）を行う金融商品取引業者により締結された ものに限る。） １００分の８０
④ 特別の法律により法人の発行する債券
(1) 政府が元本の償還及び利息の支払いについて保証しているもの
１００分の８５ (2) その他のもの １００分の８０ ⑤ 特定社債券 １００分の８０ ⑥ 国内の取引所金融商品市場に上場されている社債券又は国内の取引所金融商品市
場にその株券が上場されている会社が発行する社債券（外国の者の発行するものを除 き、かつ、その発行に際して、元引受契約が有価証券関連業を行う金融商品取引業者に より締結されたものに限る｡）
(1) 新株予約権付社債券を除く社債券 １００分の８０ (2) 新株予約権付社債券 １００分の７５
⑦ 投資法人債券（国内の取引所金融商品市場に上場されている投資法人債券又は国内の 取引所金融商品市場にその投資証券が上場されている会社が発行する投資法人債券（そ の発行に際して元引受契約が有価証券関連業を行う金融商品取引業者により締結された ものに限る。）） １００分の８０
⑧ 国内の取引所金融商品市場に上場されている円貨建外国国債証券
⑨ 国内の取引所金融商品市場に上場されている円貨建外国地方債証券
１００分の８０ ⑩ 国際復興開発銀行円貨債券 １００分の８５
⑪ アジア開発銀行円貨債券 １００分の８５
⑫ 前４号に掲げる債券の発行者を除く外国の者の発行する債券で、かつ国内の取引 所金融商品市場に上場されている円貨債券 １００分の８０
⑬ 投資信託受益証券（投資信託の受益証券をいう。）及び投資証券（国内の取引所 金融商品市場に上場されているもの及び投資信託協会が前日の時価を発表するもの に限る｡）
(1) 公社債投資信託の受益証券 １００分の８０ (2) その他のもの １００分の６５ ⑭ 米国財務省証券 １００分の８５ ⑮ 譲渡性預金（外国において発行されたものを除く｡） １００分の８０
⑯ 国内ＣＰ（金商法第２条第１項第 15 号に掲げる約束手形及び同項第 17 号に掲げる 証券又は証書で同項第 15号に掲げる約束手形の性質を有するもののうち、国内におい て発行されたものをいう。） １００分の８０
⑰ 貸付信託の受益証券（発行の日から１年以上経過したものに限る。）
１００分の８０ ⑱ 合同指定金銭信託の受益権 １００分の８０
⑲ 定期預金契約､譲渡性預金契約及び通知預金契約に基づく債権
１００分の８０ ⑳ 銀行による支払保証契約 １００分の８０ ２ 貸借対象債券の表示されている通貨と取引相手方から受け入れる取引担保金の代用
の通貨（取引担保金の代用として有価証券等を受け入れる場合には、当該有価証券等に 表示されている通貨）が異なる場合の当該通貨又は有価証券等の取引担保金への代用 価格は、同一通貨のときの取引担保金への代用価格に１００分の９５を乗じた額を超えな い額とする。
ただし、借入者が上場会社又はこれに準ずる法人であって、経済的、社会的に信用の ある取引相手方である場合には、受け入れる通貨又は代用価格は、時価を基準とした合 理的な額とすることができる。
３ 第１項による代用有価証券等の受け入れは、その担保金としての実効性に十分留意する とともに、証憑書類等の整備、保管を行うものとする。
（貸借残高等の照合）
残高について残高照合を行うものとする。
２ 当社は、前項の残高照合を行う場合において、貸借対象債券、担保金等の残高がない取 引相手方との間において直前に行った残高照合以後その残高があったものについては、 当該取引相手方との間において、現在その残高がない旨の残高照合を行うものとする。
（債券貸借取引の管理）
第 ８ 条 当社は、債券貸借取引を行うに際しては、取引相手方の資産状況に照らして、当該 取引が過度になることのないように留意するものとする。
付 則
